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[没钱怎么炒股]600751:海航科技关于2018年年度报告的事后审核问询

海航科技股份有限公司 关于2018年年度报告的事后审核问询函的回复公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2019年5月23日,海航科技股份有限公司(以下简称“公司”)收到上海证券交易所《关于对海航科技股份有限公司2018年年度报告的事后审核问询函》(上证公函[2019]0756号,以下简称“《问询函》”),公司收到《问询函》后高度重视,积极组织相关人员对《问询函》所涉事项全面分析、逐一梳理,现就问询函之相关事项回复如下: 一、关于经营业绩。年报披露,公司报告期内实现营业收入3364.7亿元,同比增长6.66%,实现归属于上市公司股东的净利润6024万元,同比下降92.66%,实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润2072万元,同比下降98.32%。其中,公司持股比例68.51%的主要子公司英迈国际报告期内实现营业收入504.37亿美元,同比增长8.06%,实现净利润3.52亿美元,同比增长77.02%。公司2018年汇兑损失6.52亿元,2017年汇兑收益12.07亿元。请补充披露:(1)主要子公司业绩大幅增长,归属于上市公司股东的净利润大幅下降的具体原因,并说明对公司生产经营和资金周转的影响;(2)最近两年产生汇兑损失/收益的具体原因;(3)针对外币风险管理的措施及实际执行情况,说明汇率变动对公司损益的影响,并作敏感性分析。请年审会计师发表意见。 公司回复: (1)主要子公司业绩大幅增长,归属于上市公司股东的净利润大幅下降的具体 原因,并说明对公司生产经营和资金周转的影响 单位:人民币千元 变动比 项目 2018年 2017年 变动 例 营业收入 336,472,004 315,460,006 21,011,998 6.66% 营业成本 (314,705,417)(295,194,912)(19,510,505) 6.61% 毛利 21,766,587 20,265,094 1,501,493 7.41% 营业利润 743,092 706,232 36,860 5.22% 营业外收支 (30,169) (31,774) 1,605 -5.05% 利润总额 712,923 674,458 38,465 5.70% 所得税费用 504,447 (518,839) 1,023,286 -197.23% 净利润 208,476 1,193,297 (984,821) -82.53% 归属于母公司股东的净利 润 60,243 820,795 (760,552) -92.66% 少数股东损益 148,233 372,502 (224,269) -60.21% 如上表所示,公司2018年合并净利润为人民币2.08亿元,2017年合并净利润为人民币11.93亿元,2018年较2017年下降人民币9.85亿元。其中,2018年度营业收入为人民币3,365亿元,较2017年度的营业收入人民币3,155亿元增加210亿元,增幅为6.66%;本年度公司毛利、营业利润、利润总额较上年度分别增加7.41%,5.22%和5.7%,与营业收入的增幅基本保持一致。 本年度公司净利润较上年度下降人民币9.85亿元,降幅为82.53%,主要原因为所得税费用大幅上升,2018年度所得税费用为人民币5.04亿元,而2017年度公司产生所得税收益人民币5.19亿元(包括美国税改产生的一次性递延所得税收益人民币9.4亿元和其他所得税费用人民币4.21亿元),两年相比产生了10.23亿元人民币的净利润影响,增幅为197.23%。产生该变化的主要原因为2017年12月,美国政府颁布《减税与就业法案》(以下简称“美国税改”),规定从2018年起美国企业所得税税率由35%降至21%。美国税改使公司收购英迈国际时产生的递延所得税负债下降人民币9.4亿元,因此2017年度产生递延所得税收益人民币9.4亿元。由于两年净利润大幅下降是由于美国税改引起,是一次性影响,不会对公司生产经营和资金周转产生持久的影响。 (2)最近两年产生汇兑损失/收益的具体原因 公司合并报表的记账本位币为人民币,但境外成员公司业务遍及全球,通过美元、欧元、英镑、加元、人民币等十多种货币进行计量并核算,全球不同国家间的记账核算本位币不同,在各个不同国家的公司间操作投资、分红和生产经营结算时,就会产生汇兑收益/损失,此外英迈本部在编制合并报表的过程中因记账本位币为美元,与全球子公司各种记账本位币间也会产生汇兑收益/损失,进而本公司在使用人民币作为记账本位币编制合并报表的过程中就会产生汇兑收益/损失。 影响,并作敏感性分析。请年审会计师发表意见 公司在北美、欧洲、亚太(包括中东和非洲)、拉美的52个国家设立了分支机构和150个配送中心和35个维修服务中心、业务遍及160多个国家,产生汇兑损失/收益的原因主要包括2部分: 1.各国子公司功能性货币以外的销售和采购; 公司子公司会向不同国家的关联公司以及第三方进行销售和采购,涉及非常多币种之间的交易。其中,金额最大、数量最多的是各地区主要币种与美国之间的交易,例如,美元(USD)与欧元(EUR),美元(USD)与澳元(AUD),美元(USD)与港币(HKD),美元(USD)与日元(JPY)和美元(USD)与人民币(RMB)等。 2.各国子公司功能性货币以外的借款本金和利息; 公司各国子公司会借入功能性货币以外的借款以及产生相应的利息。其中,主要的借款为欧洲子公司借入美元借款,相应产生美元(USD)与欧元(EUR)之间的汇兑损益。 最近2年,由于外汇波动较大(以上提及的主要货币从2016年末到2018年末与人民币的汇率及其变动情况请参见下表),导致公司在运营过程中产生较大的汇兑损失/收益。于2018年度,公司汇兑损失为人民币6.52亿元,其中子公司英迈国际产生的汇兑净损失人民币6.38亿元(2017年度:公司汇兑收益为人民币12.05亿元,其中子公司英迈国际产生的汇兑净收益为人民币12.05亿元)。 主要货币于2016年末、2017年末和2018年末的汇率及其变动情况,如下: 31/12/2018 31/12/2017 31/12/2016 2018VS2017 2017VS2016 变动比例% 变动比例% USD/EUR 0.8746 0.8375 0.9494 13% -4% USD/AUD 1.4224 1.2830 1.3831 8% -10% USD/RMB 6.8632 6.5342 6.9370 6% -5% 为了应对汇兑波动风险,英迈国际使用外汇远期合约等金融工具对其各国子公司的汇率风险进行对冲,英迈国际的资金政策规定,外汇敞口须被对冲至50万美元或总金额的5%以内。于2018年度,英迈国际外汇远期合约等金融产品产生公允价值变动收益人民币6.84亿元(2017年度:公允价值变动损失为人民币10.84亿元), 实际影响为人民币0.46亿元(2017年度:对利润表的影响为人民币1.21亿元),对公司利润表影响较小。关于公司子公司英迈国际2018年度和2017年度产生的汇兑损益和远期外汇合约中的公允价值变动损益以及对净利润表的影响请参见下表: 单位:人民币千元 2018年 2017年 财务费用-汇兑(损失)/收益 (638,302)1,204,577 公允价值变动收益/(损失)-远期外汇 合约 684,319 (1,083,976) 对利润表的净影响 46,017 120,601 由于公司业务涉及160多个国家,涉及较多的币种,且英迈国际已对其执行经济套期策略,对利润表的净影响较小,导致敏感性分析的意义不大。 会计师的意见: 会计师按照中国注册会计师审计准则的规定对海航科技2018年度财务报表执行了审计工作,旨在对海航科技2018年度财务报表的整体发表意见。会计师将海航科技对本问题的回复与会计师在审计海航科技2018年度财务报表时从海航科技获取的管理层解释及取得的审计证据进行了比较,会计师没有发现在所有重大方面存在不一致之处。 二、关于云集市业务。年报披露,海航云集市基于英迈云集市成熟的业务模式和领先的ODIN技术平台,已签约并上线了66家服务厂商的逾160种云产品。截至目前,云集市业务尚未实现盈亏平衡,未来公司将进一步审慎规划云集市业务。请补充披露:(1)海航云集市的具体经营和盈利模式,公司与上下游供应商和客户的主要业务内容,其收入来源和会计确认方法;(2)海航云集市的主要经营数据,包括供应商和服务商数量、客户数量、投入总额、收入、毛利率、净利润、经营活动现金净流量;(3)海航云集市基于英迈云集市成熟的业务模式和领先的ODIN技术平台,但尚未实现盈亏平衡的主要原因,以及公司未来发展规划。 公司回复: (1)海航云集市的具体经营和盈利模式,公司与上下游供应商和客户的主要 海航云集市是通过提供一站式云采购及服务平台,连接优质云服务提供商,为下游分销商提供高性价比和高附加值的云分销、云增值等服务。英迈云集市已经在全球44个国家进行部署,包括24个“一带一路”沿线国家。海航科技收购英迈国际之后,在中国落地海航云集市,在平台聚集云厂商、代理商、最终用户以及增值服务商,拟将海航云集市打造成为一站式企业数字化融合服务平台。借助海航云集市

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